Comptabilité Fournisseurs (Achats)

Contexte

MASOCIETE a approché un nouveau fournisseur, DOUCELINE, spécialisé dans les bougies parfumées artisanales. Dans ce cadre, MASOCIETE passe une commande de 100 bougies au prix unitaire de 12 euros, destinées à étoffer sa gamme de produits bien-être.

Suite à cette commande, DOUCELINE émet une facture à l’attention de MASOCIETE. Celle-ci est ensuite enregistrée dans la comptabilité de MASOCIETE, ce qui génère les écritures comptables liées à l’achat.

Après réception de la marchandise, MASOCIETE constate que 8 bougies sont arrivées cassées en raison d’un mauvais conditionnement. Une demande d’avoir de 96 euros est adressée à DOUCELINE. DOUCELINE émet alors une facture d’avoir du même montant, qui est elle aussi enregistrée en comptabilité chez MASOCIETE, entraînant les écritures comptables nécessaires.

Le processus comptable se déroule comme suit :

• Création et gestion du fournisseur (DOUCELINE)

• Enregistrement de la facture d’achat et des écritures associées

• Demande et enregistrement de l’avoir reçu du fournisseur

• Import d’une facture au format Factur-X

• Interrogation du compte fournisseur pour vérification du solde

Création et gestion des fournisseurs : fournisseur et son information comptable

À l’issue de plusieurs échanges avec DOUCELINE, il a été décidé de collaborer avec ce fournisseur.

DOUCELINE est une entreprise spécialisée dans les bougies parfumées artisanales situé à Remoulins.

Pour le créer dans SIMAX, nous allons dans Achat > Fournisseur > Fournisseurs puis [[Créer]].

• Compte d’acompte : fait référence au compte spécifique du plan comptable général dans lequel les montants des acomptes envoyés aux fournisseurs.

• Compte auxiliaire : c’est un compte spécifique du plan comptable qui représente un tiers.

Facturation des achats et leur impact comptable

Après avoir manifesté votre intérêt pour les produits de DOUCELINE, vous allez procéder à la commande et l’enregistrer dans votre SIMAX

Commande fournisseur

La commande pour DOUCELINE porte sur 100 bougies au prix unitaire de 12 euros.

Pour l’enregistrer, vous allez dans Achat > Commandes > Commandes Fournisseurs et [[Créer]].

Et [[Enregistrer]].

Facture d’achat

Lorsque la commande est passée, vous allez la réception et par la suite concevoir la facture d’achat.

Pour réceptionner la commande fournisseur, vous allez sélectionner la commande fournisseur concernée et cliquez sur [[réceptionner]].

Choisissez qui va réceptionner la commande et [[ok]].

Et terminez par [[Valider la réception]].

La commande fournisseur est actuellement visible Achat > Facture fournisseur > Bons de réception en attente de facture.

Pour créer la facture d’achat, vous allez sélectionner le bon de réception et [[Facture d’achat]].

Et [[Enregistrer]].

Passage en compta de la facture

Lorsque la facture d’achat été établie, vous allez la passer en comptabilité.

Pour cela, il faut aller dans Compta > Gestion des écritures > Transfert automatique.

Après avoir défini les dates et coché les cases, vous pouvez voir dans [Achat] la facture et puis terminons sur [[Lancer le transfert]].

Les écritures générées

Pour consulter les écritures générées, il faut aller dans Compta > Gestion des écritures > Consultation des écritures.

• N°de pièce : il s’agit de la référence de la facture

• Journal : il s’agit d’un journal d’achat

• Date : c’est la date de facture

Compte :

• 411D00 : compte auxiliaire du client, visible dans la fiche client

• 606100 : compte achat provenant de la famille fiscale de l’article

• 445661 : TVA Déductible

Avoir sur facture

Après réception des 100 Bougies, vous avez constatez que 8 bougies sont arrivées cassées en raison d’un mauvais conditionnement. Une demande d’avoir de 96 euros est adressée à DOUCELINE.

Facture d’avoir

Pour la demande d’avoir sur facture de 96 euros, vous allez dans Achat > Factures fournisseur > Facture d’achat, sélectionnez la facture d’achat et puis sur [[Avoir]].

Modifiez le montant de l’avoir et [[Enregistrer]].

Passage en compta de la facture

Lorsque la facture d’avoir a été établie, vous allez la passer en comptabilité.

Pour cela, il faut aller dans Compta > Gestion des écritures > Transfert automatique.

Après avoir défini les dates et coché les cases, vous pouvez voir dans [Achat] la facture et puis terminons sur [[Lancer le transfert]].

Les écritures générées

Pour consulter les écritures générées par cette avoir, il faut aller dans Compta > Gestion des écritures > Consultation des écritures.

• N°de pièce : il s’agit de la référence de la facture

• Journal : il s’agit d’un journal d’achat

• Date : c’est la date de la facture d’avoir

Compte :

• 411D00 : compte auxiliaire du client, visible dans la fiche client

• Import d’une facture d’achat en PDF factur-x

Cf ERP_07_Achat (P31)

Interrogation du compte

Pour l’interrogation du compte de DOUCELINE, il y a 2 manières de le faire :

Soit vous y accédez par Compta > Interrogations > Interrogation compte, remplissez |Fournisseur|, |date de début| et [[Interroger]].

Soit vous y accédez par Achat > Fournisseur > Fournisseurs, cliquez sur le fournisseur DOUCELINE, puis [Comptabilité] et [[Interrogation compte]].

Et [[Interroger]].