# Facture d'acompte et impact comptable

Lorsqu’un client verse un acompte, l’entreprise est tenue d’émettre une **facture d’acompte**.\
Cette facture doit être transmise **soit avant le paiement de l’acompte (par exemple lors de la commande)**, **soit au plus tard au moment de son encaissement**.

{% hint style="success" %} <mark style="color:$info;">Référence légale :</mark>\
*Conformément à l’**article 289 du Code général des impôts**, une facture doit être émise dès qu’un acompte est encaissé pour une vente ou une prestation de services.*
{% endhint %}

L’entreprise **MASOCIETE** reçoit une commande d’un **client particulier** pour **10 commodes**.\
Conformément aux accords, un **acompte de 30 %**, soit **216,20 €**, est demandé pour lancer la fabrication.\
Avant le paiement par le client, le service commercial **prépare et envoie la facture d’acompte**, puis la **passe en comptabilité**.

Ainsi, **MASOCIETE** respecte l’obligation légale d’émettre la facture **au plus tard lors de l’encaissement de l’acompte**, tout en assurant un suivi administratif et comptable rigoureux.

En amont :

* **Création de la commande**

Ensuite :

* **Émission de la facture d’acompte**
* **Passage en comptabilité de la facture d’acompte**

## Création de la commande

**Vente > Commande > Créer commande, \[\[Créer]]**, en indiquant un acompte de **30 %**.

<figure><img src="/files/fNCMIHoxTpsklN5hpy38" alt=""><figcaption></figcaption></figure>

## Émission de la facture d'acompte

**Vente > Facturation > Factures d’acompte, \[\[Créer]]**.

<figure><img src="/files/23JxWNjngpDrWXnkkk7O" alt=""><figcaption></figcaption></figure>

Renseigner la **commande** ; les autres informations, y compris le **montant de l’acompte**, se rempliront automatiquement.\
Cliquer sur **\[\[Enregistrer]]**.

Depuis **Vente > Facturation > Factures d’acompte**, vous pouvez accéder à vos factures d’acompte, les sélectionner, puis cliquer sur **\[\[Envoyer par mail]]**.

<figure><img src="/files/oEl0dMoimSpWyD4iWXfv" alt=""><figcaption></figcaption></figure>

## Comptabilisation de la facture d'acompte

Pour passer la facture d’acompte en comptabilité :\
**Compta > Gestion des écritures > Transfert automatique**, cocher **|** **Vente |**.\
La facture d’acompte sera automatiquement listée dans les pièces à transférer, puis cliquer sur **\[\[Lancer le transfert]]**.

<figure><img src="/files/FQxtZz6gBDj7oSm88HF7" alt=""><figcaption></figcaption></figure>

Les écritures comptables générées peuvent être consultées via : \
**Compta > Gestion des écritures > Consultation des écritures**.

<figure><img src="/files/htWTvbIW6LeSpcqMtP6S" alt=""><figcaption></figcaption></figure>

{% hint style="info" %}
Par défaut, les écritures générées par les factures d'acompte sont enregistrées dans le **journal de ventes**. Toutefois, pour les opérations **B2C** (ventes réalisées auprès de particuliers), il est possible de les affecter à un **journal distinct**.

Pour cela, il suffit de modifier les paramètres de comptabilité via :\
**Paramétrage > Choix des modules et des options, \[\[ Comptabilité ]], \[Comptes par défaut], \[Exercice]**,\
puis de sélectionner le **journal de ventes B2C** souhaité.
{% endhint %}

{% hint style="info" %}
Pour renseigner un compte d’acompte et procéder à l’**auxiliarisation des acomptes**, dans la fiche client :\
Aller dans **\[Comptabilité]**, puis sur **Compte d’acompte : \[\[Créer]]**, et enfin **\[\[Enregistrer]]** les modifications sur la fiche du client.
{% endhint %}

<figure><img src="/files/29rYvT4KdvXkpZ5aBWPe" alt=""><figcaption></figcaption></figure>


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