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# Facture d'acompte et impact comptable

Lorsqu’une entreprise verse un acompte à un fournisseur, celui-ci est tenu d’**émettre une facture d’acompte.**\
Cette facture doit être transmise **soit avant le paiement de l’acompte (par exemple lors de la commande), soit au plus tard au moment de son encaissement.**

{% hint style="success" %}
Référence légale *:*\
*Conformément à **l’article 289 du Code général des impôts,** une facture doit être établie dès qu’un acompte est encaissé ou versé, que ce soit pour une vente ou un achat.*
{% endhint %}

Nous souhaitons passe une commander auprès du fournisseur **SOLARPRO** pour **10 panneaux solaires** au prix unitaire **de 1 000 euros**.

Conformément aux accords, un **acompte de 40 %**, soit **4 800 €**, est demandé afin de lancer la fabrication.

Avant le paiement, **SOLARPRO** établit et transmet la **facture d’acompte**, puis l’intègre en comptabilité. Ainsi, le fournisseur respecte ses obligations légales en émettant la facture au plus tard au moment de l’encaissement de l’acompte, tout en garantissant un suivi administratif et comptable rigoureux.

Le processus se déroule comme suit :

* **Création de la commande fournisseur**
* **Émission de la facture d’acompte**
* **Validation de la facture d’acompte**
* **Passage en comptabilité de la facture d’acompte**

{% hint style="info" %}
La section **Gestion du fournisseur et son compte auxiliaire** n'est plus traitée ici. Consultez-la directement dans[Facture et impact comptable](/fonctionnelle/comptabilite/flux-dachat/facture-et-impact-comptable.md#gestion-du-fournisseur-et-son-compte-auxiliaire)
{% endhint %}

## Création de la commande fournisseur

**Achat > Commandes > Commandes Fournisseur,** avec un acompte de **40 %**.

<figure><img src="/files/FPnaZJFPVod6tfyq3vpP" alt=""><figcaption></figcaption></figure>

## Émission de la facture d'acompte

Pour établir **la facture d'compte,** rendez vous dans **Achat > Factures fournisseur > Factures d’acompte sur achat, \[\[Créer]]**.

<figure><img src="/files/a2BAWqHWcsJxKBe5x39o" alt=""><figcaption></figcaption></figure>

Renseignez la **commande fournisseur** ; les autres informations, y compris le **montant de l’acompte**, se rempliront automatiquement.\
Cliquez sur **\[\[Enregistrer]]**.

Depuis **Achat > Factures fournisseur > Factures d’acompte sur achat**, vous pouvez accéder à vos factures d’acompte.

<figure><img src="/files/BgNatlQUE53VL3pRQ5hC" alt=""><figcaption></figcaption></figure>

## Comptabilisation de la facture d'acompte

{% hint style="info" %}
Pour la **comptabilisation de l’accompte**, appliquez le même principe que celui décrit dans [**Comptabilisation de la facture**](/fonctionnelle/comptabilite/flux-dachat/facture-et-impact-comptable.md#comptabilisation-de-la-facture).
{% endhint %}

Dans **Compta > Gestion des écritures > Consultation des écritures**, vous pouvez consulter les **écritures** générées à partir de la **facture d’acompte**.

<figure><img src="/files/5sFkKTQUbF7vOHGn91WR" alt=""><figcaption></figcaption></figure>

## Interrogation des compte

Pour accéder à l’**écran d’interrogation de compte**, plusieurs méthodes sont possibles :

* Depuis la **fiche du fournisseur** :\
  **Achat > Fournisseur > Fournisseurs**, double-cliquez sur le **fournisseur**, puis allez dans \[ **Comptabilité** ] et cliquez sur \[\[ **Interrogation du compte** ]].
* Depuis le menu **Compta** :\
  **Compta > Interrogations > Interrogation compte**.
* Via le **raccourci clavier** : **Alt + I**.

<figure><img src="/files/xz0J6JOjm1zsLutigUks" alt=""><figcaption></figcaption></figure>

{% hint style="info" %}
Vous pouvez **modifier les différents filtres**, tels que :<br>

* l’**exercice comptable**,
* la **date de début** et la **date de fin**,
* les **types d’écriture**,
* si l’écriture est **lettrée ou non**
  {% endhint %}


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